日期：2026-09-03 10:57:05
5月29日，北京上市公司协会举办财务总监专题培训，辖区360家上市公司的391名财务总监及财务负责人参加培训。培训指出，当前，财务造假手段呈现大数据辅助造假、滥用会计政策、隐藏关联关系等隐蔽化新特征，资本市场监管已形成“快、准、严”的常态化高压态势。
东方财富证券主讲嘉宾张笑系统梳理了2024年以来主要监管政策，深入解读新“国九条”核心要义及资本市场改革新阶段特征。培训显示，2025年监管处罚覆盖范围广、力度大，2026年“零容忍”监管呈现五大新特征：发现机制更精准、打击速度更快、处罚力度更严、追责范围更广、信息披露要求更高。
培训结合典型案例揭示了当前财务造假的打击模式与预警信号。专家指出，监管已形成从数据筛查到现场核查的高效闭环，上市公司财务总监必须摒弃侥幸心理，将合规意识贯穿财务工作全流程。
安永（中国）企业咨询有限公司法证及诚信合规服务合伙人张毓敏系统讲解了企业舞弊风险防范与应对策略。近年来，证券法、刑法等多部法规相继修订，财务造假违法成本大幅提高。
培训分析了不同时期的舞弊动机与类型演变。当前财务造假呈现三大新特征：一是利用大数据技术辅助造假，使异常数据更难被发现；二是滥用复杂的会计政策，通过不当的收入确认、资产减值等手段调节利润；三是通过多层股权架构、代持等方式隐藏关联关系，虚构交易。
专家从财务舞弊风险信号识别、调查应对、反舞弊合规体系建立三个维度，深入剖析了第三方异常、财务指标与现金流背离、重大交易缺乏商业合理性、公司治理与内控缺陷等关键风险信号。培训提出，上市公司应建立“事前预防、事中监控、事后应对”的全链条防御体系，从源头上降低财务舞弊风险。
尤尼泰（北京）税务师事务所合伙人、副总经理赵飞就股权激励涉税政策进行了专题讲解。我国股权激励税收政策经历了从“单一税制”到“差异化优惠”、从“全额征税”到“递延纳税”的演变，背后是国家对创新创业的支持导向。
培训重点指出，适用递延纳税优惠须同时满足多项条件：主体需为符合条件的境内居民企业；激励对象限于技术骨干和高级管理人员；须履行备案程序；行权价格有明确规定。专家提醒，企业在设计股权激励方案时，应主动嵌入税务合规要求，在实现激励效果的同时优化税负。展望未来，税收政策将呈现行业精准化、阶段差异化、区域协同化趋势。
北京上市公司协会秘书长李洪海在总结中表示，希望财务总监以此次培训为新起点：一是提高政治站位，强化合规意识，坚决守住不造假的底线；二是提升专业能力，完善内控体系，当好公司财务安全的“守门人”。协会将继续搭建高质量学习平台，为提升辖区上市公司治理水平持续赋能。
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